2011 års federala lag beskattar egendomar över 1 miljon dollar för en individ eller 2 miljoner dollar för ett par med upp till 55 %. Varje donation till en individ på mer än 13 000 USD under ett givet år kan också beskattas med upp till 45 %, med undantag för en livstids uteslutning på 1 miljon USD per givare. För alla individer som är bekymrade över dessa skattekonsekvenser kan lån inom familjen användas för planeringsändamål, eftersom eventuella vinster kommer att behandlas som befriade från alla arvs- och gåvoskatter.
Under vårt preliminära samråd med alla våra fastighetsplaneringskunder kommer vår firma att avgöra om vår klient är föremål för arvsskatt och om de kan använda familjelån för att minska värdet på sina fastigheter. Värderingen av alla investeringar som görs med lånet redovisas utanför vår kunds tillgångar, så länge som den överstiger IRS-räntan. Hushållsinterna utlåningsräntor har sjunkit så mycket som 53 % sedan 2008. Eftersom räntorna är låga och de flesta tillgångsvärdena – såsom aktier och fastigheter – är nedtryckta, finns det en mycket större möjlighet att alla investeringar som köps med en intern -familj -Familj -Familjlån 2010 kommer att uppskatta mer än kostnaden för lånet.
Räntan för ett treårigt hushållslån som togs i januari 2010 är för närvarande 0,57 procent. Räntan är 2,45 procent för ett lån på tre år till nio år och 4,11 procent för ett lån på nio år eller mer. Dessa räntor kan jämföras med en genomsnittlig ränta på 10,55 % för ett personligt banklån och 12,51 % för ett kreditföreningslån.
Föräldrar kan låna ut sina barn pengar för att köpa ett företag och barnen kan betala tillbaka lånet med hjälp av företagets vinster. Varje framtida värdeökning eller inkomst som härrör från verksamheten utöver lånebeloppet anses vara en del av barnens kvarlåtenskap och föräldrarnas egendom förblir skyddad. Dessutom kommer alla belopp över räntan 1,65 att föras över till barn, fria från alla arvs- och gåvoskatter.
Familjemedlemmar bör vara medvetna om att lån måste återbetalas i sin helhet med ränta till den ränta som anges av IRS. Om låntagaren inte betalar kan det anses vara en gåvoskattepliktig gåva.